KEKHAI.com
Tải hóa đơn
Căn cứ pháp lý và cách tính

Lập phụ lục giảm thuế GTGT từ hóa đơn XML

Phụ lục giảm thuế GTGT nộp kèm 01/GTGT, lập thẳng từ hóa đơn XML bán ra của kỳ: gom dòng hàng thuế suất đã giảm và tính số thuế được giảm.

Hóa đơn XML chỉ mở trên máy bạn, không tải lên đâu cả.

Hóa đơn bán ra (.xml hoặc .zip)

Phụ lục theo Mẫu số 01 Phụ lục III Nghị định 174/2025. Mục II gom dòng hàng có thuế suất đã giảm theo tên hàng hóa, dịch vụ. Thuế được giảm (6) = giá trị chưa thuế (3) × (thuế suất gốc − thuế suất sau giảm), tính trên từng dòng phụ lục rồi làm tròn đồng. Chiết khấu thương mại trừ vào giá trị. Mục III [09] = [08] − [06]. Hóa đơn điều chỉnh, thay thế thì cần rà lại. Hàng có thuộc diện được giảm hay không là việc người bán xác định khi lập hóa đơn, công cụ không xét.

Căn cứ pháp lý và cách tính

Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.

Văn bản áp dụng

  • Chính sách giảm thuế suất GTGT

    Đang tải căn cứ…

  • Nghị quyết 204/2025/QH15 (mở trang văn bản)Giảm 2% thuế suất GTGT (10% còn 8%) từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026, trừ nhóm loại trừ. Hiệu lực từ 01/07/2025
  • Nghị định 174/2025/NĐ-CPMẫu số 01 tại Phụ lục III: kê khai hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế, gửi cùng tờ khai GTGT. Hiệu lực từ 01/07/2025
  • Nghị định 180/2024/NĐ-CPGiai đoạn 01/01–30/06/2025: phụ lục giảm thuế theo Mẫu số 01 Phụ lục IV. Hiệu lực từ 01/01/2025

Cách tính

  1. Tra chính sách giảm thuế áp dụng cho ngày cuối kỳ khai.
  2. Mục I: giá trị [05] và thuế GTGT [06] của hàng hóa, dịch vụ mua vào thuế suất sau giảm do bạn nhập.
  3. Mục II: lấy dòng hàng hóa, dịch vụ trên hóa đơn bán ra có thuế suất bằng mức sau giảm, gom theo tên. Thuế được giảm (6) = (3) × [(4) − (5)] tính trên từng dòng phụ lục.
  4. Mục III: [09] = [08] − [06].

Chỉ hóa đơn GTGT bằng đồng Việt Nam. Hàng hóa có thuộc diện được giảm hay không do người bán xác định.

Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.

Công cụ liên quan

Tất cả 438 công cụ →
Lập tờ khai 01/GTGT từ bảng kêSố liệu chỉ tiêu [21]–[43] lấy thẳng từ bảng kê mua vào, bán ra. Hóa đơn bán ra tự tách theo thuế suất.Lập tờ khai GTGT trực tiếp 04/GTGTDoanh nghiệp nộp GTGT theo tỷ lệ trên doanh thu: cộng doanh thu từng nhóm ngành, ra số thuế theo tháng hoặc quý.Đối chiếu tờ khai GTGTĐặt tờ khai 01/GTGT đã nộp cạnh bảng kê hóa đơn điện tử, kỳ nào lệch là thấy.

Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.