Đối chiếu sổ TK 133 với tờ khai GTGT
So sổ chi tiết tài khoản 133 với tờ khai 01/GTGT đã nộp. Mỗi kỳ so số dư đầu kỳ với [22], thuế đầu vào hạch toán với [25], số dư cuối kỳ với [43].
Sổ và tờ khai chỉ được đọc trên máy bạn, không gửi đi, không lưu.
1. Sổ chi tiết TK 133 (.xlsx, .csv)
Cần cột Ngày ghi sổ, Nợ, Có. Có dòng “Số dư đầu kỳ” thì lấy làm số dư mở đầu.
2. Tờ khai 01/GTGT đã nộp (XML)
Chọn nhiều file, kể cả tờ khai bổ sung. Mỗi kỳ lấy lần khai mới nhất.
Dòng sổ xếp kỳ theo ngày ghi sổ. Lệch thường do hạch toán hóa đơn đầu vào khác kỳ khai, khai bổ sung, hoặc bút toán kết chuyển cuối kỳ ghi sang kỳ sau. Một số chênh lệch có thể hợp lệ: điều chỉnh giảm, tăng thuế còn được khấu trừ của kỳ trước ([37], [38]), thuế GTGT nhận bàn giao được khấu trừ ([39a]), số đề nghị hoàn ([42]). Từ kỳ tháng 7/2026, thuế GTGT tạm nộp vãng lai ở tỉnh khác do cơ quan thuế bù trừ trên hệ thống, không qua TK 133. Công cụ chỉ chỉ ra chỗ lệch, không kết luận số nào đúng.
Căn cứ pháp lý và cách tính
Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.
Văn bản áp dụng
- Thông tư 99/2025/TT-BTCChế độ kế toán doanh nghiệp, thay Thông tư 200/2014/TT-BTC từ năm tài chính 2026. Hiệu lực từ 01/01/2026
- Thông tư 99/2025/TT-BTCTài khoản 133, Thuế GTGT được khấu trừ (1331 hàng hóa, dịch vụ. 1332 tài sản cố định). Hiệu lực từ 01/01/2026
- Thông tư 133/2016/TT-BTCChế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa (vẫn hiệu lực. DNNVV được chọn TT 99/2025). Hiệu lực từ 01/01/2017
- Thông tư 89/2026/TT-BTC (mở trang văn bản)Mẫu 01/GTGT (Phụ lục I), hồ sơ khai thuế GTGT theo Điều 19 khoản 5. Thay mẫu của TT 80/2021. Hiệu lực từ 01/07/2026
- Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 (hợp nhất 12/VBHN-VPQH) (mở trang văn bản)Điều 14 khoản 1 điểm đ: thuế đầu vào chưa khấu trừ hết được chuyển kỳ sau. Hiệu lực từ 01/07/2025
Cách tính
- Theo dõi số dư tài khoản 133 theo kỳ khai.
- So số dư đầu kỳ với [22], thuế đầu vào hạch toán với [25], số dư cuối kỳ với [43] của lần khai mới nhất.
Lệch có thể hợp lệ do [37], [38] điều chỉnh kỳ trước, [39a] thuế nhận bàn giao, [42] đề nghị hoàn. Từ tháng 7/2026, thuế GTGT tạm nộp vãng lai được cơ quan thuế bù trừ trên hệ thống, không qua TK 133.
Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.
Công cụ liên quan
Tất cả 438 công cụ →Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.