Quyết toán thuế TNCN năm từ bảng lương
Tính lại thuế TNCN cả năm cho từng nhân viên từ bảng lương, so với số đã khấu trừ hằng tháng để biết ai nộp thêm, ai nộp thừa.
Máy chủ chỉ nhận các con số để tính, không lưu. Tên, mã và MST nhân viên không rời khỏi trình duyệt.
Bảng lương (.xlsx, .csv)
Chưa có file?
Mỗi người một dòng mỗi tháng (có cột Tháng) hoặc một dòng cho cả năm. Cột bắt buộc: Họ tên hoặc Mã NV, Thu nhập chịu thuế, Thuế TNCN đã khấu trừ. Nên có thêm MST, Bảo hiểm bắt buộc, Số người phụ thuộc, Thu nhập miễn thuế.
Áp dụng cho cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công. Thu nhập tính thuế năm = thu nhập chịu thuế − bảo hiểm bắt buộc − thu nhập miễn thuế − giảm trừ bản thân đủ 12 tháng − giảm trừ người phụ thuộc theo số tháng − chi khám chữa bệnh và chi giáo dục được trừ. Thuế tính theo biểu lũy tiến quy ra năm. Người còn phải nộp từ mức miễn trở xuống (theo quy định đã duyệt) chỉ được đánh dấu, không trừ vào số thuế. Chưa xét điều kiện ủy quyền quyết toán, thu nhập vãng lai, thu nhập nơi khác, khoản từ thiện và bảo hiểm hưu trí tự nguyện. Các khoản đó cần tự điều chỉnh.
Từ năm 2026, chi khám chữa bệnh trong nước thuộc danh mục bảo hiểm y tế chi trả và chi giáo dục, đào tạo trong nước được giảm trừ tối đa theo mức của năm trong quy định đã duyệt. Thêm cột “Chi khám chữa bệnh” và “Chi giáo dục” vào bảng lương (số tiền cả năm, hoặc từng tháng để công cụ cộng lại). Công cụ áp mức tối đa cho tổng chi của người nộp thuế và người phụ thuộc. Đây là cách hiểu tạm, đang chờ chuyên gia xác nhận. Người có các khoản giảm trừ này phải tự quyết toán, không ủy quyền cho tổ chức quyết toán thay được.
Câu hỏi thường gặp
Công cụ quyết toán thuế TNCN cho ai?
Cho doanh nghiệp quyết toán thay cho người lao động từ bảng lương cả năm. Công cụ tính lại thuế cả năm của từng người, so với số đã khấu trừ trong năm và lập danh sách nộp thêm, nộp thừa.
Bảng lương cần những cột nào?
Tối thiểu có họ tên hoặc mã nhân viên, tháng (hoặc dòng tổng năm), thu nhập chịu thuế, bảo hiểm bắt buộc, số người phụ thuộc và thuế đã khấu trừ. Công cụ tự tìm dòng tiêu đề, gộp theo mã nhân viên, MST hoặc tên và bỏ qua dòng tổng.
Có lập được phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN không?
Có. Công cụ xuất Excel theo bố cục phụ lục cho người ủy quyền quyết toán, kèm sheet tổng hợp số liệu để đối chiếu khi lập tờ khai 05/QTT-TNCN. Các cột chưa có dữ liệu để trống để bạn điền.
Ai thì không được tính trong quyết toán thay?
Công cụ chỉ tính cá nhân cư trú và ghi chú người bị loại ra. Điều kiện ủy quyền quyết toán theo quy định của từng năm, có thể kiểm tra bằng công cụ Điều kiện ủy quyền quyết toán TNCN. Xem mục Căn cứ pháp lý và cách tính cuối trang để biết văn bản và mức đang áp dụng.
Tên và mã số thuế nhân viên có bị gửi đi không?
Không. Máy chủ chỉ nhận các con số để tính, không lưu. Tên, mã và MST nhân viên ở lại trên trình duyệt.
Căn cứ pháp lý và cách tính
Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.
Văn bản áp dụng
Biểu thuế TNCN, giảm trừ gia cảnh, trần bảo hiểm
Đang tải căn cứ…
Quy định quyết toán thuế TNCN
Đang tải căn cứ…
- Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 (sửa đổi bởi Luật 09/2026/QH16)Điều 9 biểu lũy tiến 5 bậc. Điều 10 giảm trừ gia cảnh 186 triệu/năm bản thân, 6,2 triệu/tháng NPT. Hiệu lực từ 01/01/2026
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Thuế TNCN)Điều 51 khoản 1: tổ chức trả thu nhập, cá nhân cư trú có tiền lương quyết toán năm. Trường hợp không phải quyết toán. Hiệu lực từ 01/01/2026
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Thuế TNCN)Điều 51 khoản 3: cá nhân có giảm trừ khác (Điều 49) hoặc đề nghị giảm thuế tự quyết toán, không ủy quyền. Hiệu lực từ 01/01/2026
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Thuế TNCN)Điều 49 khoản 2, 3, 5: giảm trừ chi khám chữa bệnh trong nước thuộc danh mục bảo hiểm y tế chi trả tối đa 23 triệu/năm, chi giáo dục, đào tạo trong nước tối đa 24 triệu/năm, của người nộp thuế và người phụ thuộc, phát sinh năm nào trừ năm đó. Hiệu lực từ 01/07/2026
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Thuế TNCN)Điều 46 khoản 4 điểm c: thu nhập chịu thuế năm = tổng thu nhập chịu thuế các tháng. Hiệu lực từ 01/01/2026
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Thuế TNCN)Điều 70 khoản 2: T1–T6/2026 đã khai theo quy định cũ điều chỉnh vào hồ sơ quyết toán năm 2026. Hiệu lực từ 01/07/2026
- Thông tư 89/2026/TT-BTC (thay Thông tư 80/2021/TT-BTC)Mẫu 05/QTT-TNCN (chỉ tiêu [41]: số thuế còn phải nộp từ 50.000 đồng trở xuống được miễn) và phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN (cột [06] đến [25], phần II, phần III). Hiệu lực từ 01/07/2026
- Nghị định 252/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15) (mở trang văn bản)Điều 10: hạn nộp hồ sơ quyết toán năm ngày cuối tháng thứ 3 sau năm dương lịch. Hiệu lực từ 01/07/2026
Cách tính
- Chỉ tính cá nhân cư trú.
- Thu nhập tính thuế năm = thu nhập chịu thuế cả năm − bảo hiểm − giảm trừ bản thân 12 tháng − giảm trừ người phụ thuộc theo số tháng − chi khám chữa bệnh, chi giáo dục được trừ (mỗi khoản tối đa bằng mức của năm trong quy định đã duyệt).
- Thuế năm = biểu lũy tiến tháng × 12. Phải nộp thêm hoặc nộp thừa = thuế năm − thuế đã khấu trừ.
- Đánh dấu người còn phải nộp từ 50.000 đồng trở xuống (được miễn) và người có giảm trừ khác hoặc đề nghị giảm thuế (phải tự quyết toán). Số thuế không đổi.
Biểu thuế hoặc mức giảm trừ đổi giữa năm thì không tính, cần chuyên gia. Mức tối đa chi khám chữa bệnh, chi giáo dục được áp cho tổng chi của người nộp thuế và người phụ thuộc, đây là cách hiểu tạm đang chờ chuyên gia xác nhận. Người có các khoản này tự quyết toán. Phụ lục 05-1/BK để trống các cột bảng lương không có dữ liệu (số định danh, miễn theo Hiệp định, hợp đồng dầu khí, từ thiện, hưu trí tự nguyện, phần II, phần III).
Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.
Công cụ liên quan
Tất cả 438 công cụ →Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.