Lập tờ khai 05/KK-TNCN từ bảng lương
Lập số liệu tờ khai 05/KK-TNCN từ bảng lương: số lao động, thu nhập chịu thuế, thuế đã khấu trừ, tách cư trú và không cư trú. Kỳ đến quý 2/2026 theo mẫu Thông tư 80/2021 (tháng hoặc quý), từ quý 3/2026 theo mẫu Thông tư 89/2026 (chỉ khai theo quý).
Bảng lương chỉ mở trên trình duyệt của bạn, không gửi đi đâu và không lưu lại.
Bảng lương (.xlsx, .csv)
Chưa có file?
Cột bắt buộc: Họ tên hoặc Mã NV, Thu nhập chịu thuế, Thuế TNCN đã khấu trừ. Nên có thêm cột Tháng, Cư trú, Hợp đồng lao động (ghi Có hoặc Không). Mỗi dòng là một người trong một tháng. Bảng không có cột Tháng thì tính chung là một kỳ. Mẫu Thông tư 89/2026 dùng thêm cột Thu nhập miễn thuế và Thu nhập tính thuế nếu có.
Chỉ cộng số có trên bảng lương của kỳ, không tính lại thuế từng người. Cá nhân “thuộc diện phải khấu trừ” là người có thuế đã khấu trừ trong kỳ lớn hơn 0. Chỉ tiêu bảng lương không có dữ liệu (thu nhập từ tiền phí mua bảo hiểm, chi tiết thu nhập miễn, thuế phải khấu trừ, thuế được miễn) để trống để kế toán tự điền, công cụ không tự đoán.
Căn cứ pháp lý và cách tính
Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.
Văn bản áp dụng
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Thuế TNCN)Điều 50: tổ chức trả thu nhập khấu trừ thuế. HĐLĐ từ 3 tháng theo biểu lũy tiến, còn lại 10% từ 5 triệu/lần. Hiệu lực từ 01/07/2026
- Thông tư 89/2026/TT-BTC (thay Thông tư 80/2021/TT-BTC)Phụ lục: Mẫu 05/KK-TNCN (chỉ tiêu [15] đến [45]), tờ khai của tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công, dùng cho kỳ từ quý 3/2026. Hiệu lực từ 01/07/2026
- Thông tư 89/2026/TT-BTC (thay Thông tư 80/2021/TT-BTC)Điều 22 khoản 1 điểm a.1: từ kỳ quý 3/2026 tờ khai 05/KK-TNCN chỉ khai theo quý. Hiệu lực từ 01/07/2026
- Thông tư 80/2021/TT-BTCMẫu 05/KK-TNCN (chỉ tiêu [21] đến [34]) dùng cho kỳ đến quý 2/2026. Đã được thay, chỉ áp dụng cho kỳ, khoản phát sinh từ 01/01/2022 đến 30/06/2026
- Nghị định 252/2026/NĐ-CP (hướng dẫn Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15) (mở trang văn bản)Điều 10: hạn nộp tờ khai tháng ngày 20 tháng sau. Tờ khai quý ngày cuối tháng đầu quý sau. Hiệu lực từ 01/07/2026
- Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15Luật khung về khai, nộp thuế thay thế Luật QLT 38/2019/QH14. Hiệu lực từ 01/07/2026
Cách tính
- Đọc bảng lương theo người, theo tháng.
- Chọn mẫu theo kỳ: đến quý 2/2026 theo Thông tư 80/2021 (tháng hoặc quý), từ quý 3/2026 theo Thông tư 89/2026 (chỉ quý).
- Gom theo kỳ: số người, tổng thu nhập chịu thuế, số người thuộc diện khấu trừ, thu nhập chịu thuế của họ, thuế đã khấu trừ, tách cư trú và không cư trú.
- Mẫu Thông tư 89/2026: thu nhập miễn [24] lấy từ cột Thu nhập miễn thuế, thu nhập tính thuế [32] đến [34] lấy từ cột Thu nhập tính thuế nếu bảng lương có.
- Đếm người theo mã nhân viên, mã số thuế hoặc tên, không đếm theo dòng.
Chỉ cộng số có trên bảng lương, không tính lại thuế từng người. Chỉ tiêu bảng lương không có dữ liệu để trống: thu nhập từ tiền phí mua bảo hiểm [23] [45], chi tiết thu nhập miễn [25] đến [28], thuế phải khấu trừ [35], thuế được miễn [36] đến [41]. Chưa xuất XML.
Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.
Công cụ liên quan
Tất cả 438 công cụ →Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.