KEKHAI.com
Tải hóa đơn
Căn cứ pháp lý và cách tính

Phụ lục giao dịch liên kết kèm quyết toán TNDN

Nhập danh sách bên liên kết, hình thức quan hệ và các giao dịch trong năm. Trang cộng giá trị theo loại giao dịch, theo từng bên, tính tỷ trọng trên tổng doanh thu, chi phí, xét các trường hợp miễn trừ và xuất Excel để điền phụ lục.

Danh sách và số liệu xử lý trên trình duyệt, không gửi lên máy chủ và không lưu. Trang chỉ tải quy định miễn trừ của năm đã chọn.

Doanh thu bán hàng, dịch vụ, tài chính và thu nhập khác.

Để tính tỷ trọng chi phí từ giao dịch liên kết.

Bố cục tham khảo

Năm 2025 áp dụng Nghị định 132/2020/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 20/2025/NĐ-CP. File tải về sắp số liệu theo các phần thường có của phụ lục, chưa đối chiếu nguyên văn mẫu ban hành; hình thức quan hệ liên kết dưới đây là bản tóm tắt. Đối chiếu mẫu chính thức trước khi nộp.

Mỗi dòng một giao dịch: Tên bên liên kết, Quốc gia, Mã số thuế, Hình thức quan hệ (a đến l), Loại giao dịch, Giá trị.

Tải file danh sách giao dịch hoặc bấm Thêm bên liên kết để bắt đầu. File mẫu có sẵn các cột cần điền.

Trang không xác định giá thị trường hay số điều chỉnh; giá trị giao dịch là số bạn nhập theo sổ kế toán. Việc xác định bên liên kết, hình thức quan hệ và trường hợp miễn trừ cần kế toán hoặc chuyên gia xét theo văn bản áp dụng cho năm. Xem thêm kiểm tra miễn trừ giao dịch liên kết và lãi vay vượt trần.

Căn cứ pháp lý và cách tính

Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.

Văn bản áp dụng

  • Miễn kê khai, miễn lập hồ sơ giao dịch liên kết

    Đang tải căn cứ…

  • Nghị định 132/2020/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 20/2025/NĐ-CPĐiều 5 khoản 2: các hình thức quan hệ liên kết. Phụ lục thông tin kèm quyết toán (đến kỳ tính thuế 2025)
  • Nghị định 255/2026/NĐ-CPQuản lý thuế giao dịch liên kết, thay NĐ 132/2020 và NĐ 20/2025, áp dụng từ kỳ tính thuế 2026. Hiệu lực từ 01/07/2026

Cách tính

  1. Cộng giá trị giao dịch bạn nhập theo loại giao dịch và theo từng bên liên kết.
  2. Tỷ trọng = doanh thu (chi phí) từ giao dịch liên kết chia tổng doanh thu (chi phí) bạn nhập.
  3. Xét miễn trừ bằng các điều kiện trong quy định đã duyệt của năm, như công cụ kiểm tra miễn trừ giao dịch liên kết.

Bố cục tham khảo, chưa đối chiếu nguyên văn mẫu phụ lục. Không xác định giá giao dịch độc lập hay số điều chỉnh.

Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.

Công cụ liên quan

Tất cả 438 công cụ →
Đối chiếu chi phí sổ sách với hóa đơnSổ chi phí 642, 641, 627… so với hóa đơn mua vào: thiếu hóa đơn, chưa hạch toán, lệch tiền, lệch kỳ.Kiểm tra tạm nộp TNDNBốn quý đã tạm nộp đủ mức tối thiểu chưa. Nếu thiếu, ước tính luôn tiền chậm nộp.Quyết toán TNDN sơ bộThuế TNDN cả năm từ lợi nhuận, các khoản điều chỉnh và lỗ chuyển sang, đặt cạnh số đã tạm nộp.

Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.