Xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Văn bản áp dụng

• Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (ngưỡng sở hữu, quyền kiểm soát, thứ tự xét)

  Đang tải căn cứ…

• Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 (sửa đổi bởi Luật 03/2022/QH15, Luật 76/2025/QH15)Điều 4 khoản 35: định nghĩa chủ sở hữu hưởng lợi. Điều 25 khoản 5: nội dung danh sách. Luật 76/2025/QH15 Điều 3 khoản 1: doanh nghiệp thành lập trước 01/07/2025 bổ sung khi đăng ký, thông báo thay đổi gần nhất. Hiệu lực từ 01/07/2025
• Nghị định 168/2025/NĐ-CPĐiều 17, 18: tiêu chí, kê khai chủ sở hữu hưởng lợi (từ 01/07/2025 đến 22/07/2026). Điều 19: lưu giữ danh sách. Điều 52 khoản 1: thông báo thay đổi trong 10 ngày. Hiệu lực từ 01/07/2025
• Nghị định 296/2026/NĐ-CPĐiều 3, 4 thay Điều 17, 18 Nghị định 168/2025: xét lần lượt sở hữu từ 25% (kể cả gián tiếp, nhóm gia đình hoặc hợp đồng, thành viên hợp danh), quyền kiểm soát, người quản lý có quyền hạn lớn nhất. Hiệu lực từ 23/07/2026

Cách tính

1. Tỷ lệ gián tiếp qua một chuỗi = tích các tỷ lệ trên chuỗi (vd 70% × 30% = 21%). Một cá nhân có nhiều chuỗi thì cộng, cộng thêm phần sở hữu trực tiếp.
2. Cá nhân trùng tên (không phân biệt hoa thường, dấu cách) được coi là một người.
3. So ngưỡng bằng số đầy đủ, chỉ làm tròn 2 chữ số khi hiển thị.
4. Từ 23/07/2026: chỉ xét quyền kiểm soát khi không có cá nhân đạt tiêu chí sở hữu hoặc người đạt tỷ lệ được đánh dấu đứng tên thay. Không có ai thì nhập người quản lý có quyền hạn lớn nhất.

Chỉ tính theo cơ cấu bạn nhập, tối đa 5 cấp. Không xác định quan hệ gia đình, thỏa thuận đứng tên thay, thỏa thuận pháp lý theo pháp luật phòng, chống rửa tiền hay người đại diện vốn nhà nước: bạn tự đánh dấu. Doanh nghiệp tự chịu trách nhiệm về thông tin kê khai.