Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sơ bộ
Lập nhanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp từ bảng cân đối số phát sinh: đi từ lợi nhuận trước thuế, cộng khấu hao, điều chỉnh thay đổi vốn lưu động, rồi đến hoạt động đầu tư và tài chính. Lưu chuyển thuần được đối chiếu với biến động tiền thực tế.
File được đọc ngay trên trình duyệt của bạn, không gửi lên máy chủ.
Cột Số hiệu tài khoản, Số dư đầu kỳ, Phát sinh trong kỳ, Số dư cuối kỳ (mỗi cột chia Nợ, Có).
Để tách dòng tiền lãi vay đã trả; không làm đổi tổng.
Gợi ý lấy từ phát sinh Nợ TK 421 sau khi tải bảng.
Sơ bộ, chưa phải báo cáo chính thức
- Lợi nhuận trước thuế lấy theo số phát sinh trong kỳ của tài khoản doanh thu, chi phí (giống công cụ báo cáo tài chính sơ bộ), không trừ chi phí thuế TNDN.
- Thay đổi vốn lưu động = phát sinh Có trừ phát sinh Nợ của nhóm tài khoản: tài sản tăng làm giảm tiền, nợ phải trả tăng làm tăng tiền. Thuế TNDN tách riêng theo phát sinh Nợ TK 3334.
- Tiền thu thanh lý tài sản cố định nằm trong lợi nhuận trước thuế (TK 711), dòng đầu tư lấy theo biến động nguyên giá. Kế toán tách lại khi lập báo cáo chính thức.
Căn cứ pháp lý và cách tính
Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.
Văn bản áp dụng
Công cụ chỉ đọc, cộng và so khớp số liệu trong file của bạn, không áp mức thuế nào.
Cách tính
- Biến động mỗi tài khoản = phát sinh Nợ − phát sinh Có trong kỳ
- Kinh doanh: lợi nhuận trước thuế + phát sinh Có 214 + thay đổi dự phòng, phải thu, hàng tồn kho, phải trả (trừ 3334), chi phí trả trước − phát sinh Nợ 3334
- Đầu tư: −(biến động 211, 212, 213, 217, 241 + phát sinh Nợ 214). Thay đổi 121, 128, 221, 222, 228
- Tài chính: thay đổi 411, 419. Phát sinh Có 341, 343 là tiền vay. Phát sinh Nợ là trả gốc. Cổ tức đã trả do người dùng xác nhận
- Chênh lệch cần rà soát = biến động 111, 112, 113 − lưu chuyển thuần
Báo cáo sơ bộ, chưa tách tiền thu thanh lý tài sản, lãi lỗ tỷ giá, công nợ liên quan đầu tư và tài chính. Không tự điều chỉnh cho khớp.
Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.
Công cụ liên quan
Tất cả 438 công cụ →Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.