Đối chiếu sổ tiền gửi với sao kê ngân hàng
Tải sổ tiền gửi ngân hàng (TK 112) xuất từ phần mềm kế toán và sao kê tài khoản cùng kỳ. Công cụ ghép từng khoản theo chiều tiền, số tiền và ngày, chỉ ra khoản sổ đã ghi mà ngân hàng chưa có, khoản ngân hàng có mà sổ chưa ghi, khoản lệch số tiền, rồi lập bảng đối chiếu số dư cuối kỳ.
Sổ và sao kê được đọc ngay trên trình duyệt của bạn, không gửi lên máy chủ. Số thẻ trong nội dung giao dịch được che, chỉ còn 4 số cuối.
Cột Ngày, Số chứng từ, Diễn giải, Nợ (tiền vào), Có (tiền ra) hoặc Thu, Chi; có thể có cột Số dư.
Cột Ngày giao dịch, Số tham chiếu, Nội dung, Ghi nợ (tiền ra), Ghi có (tiền vào) hoặc Số tiền có dấu; có thể có cột Số dư.
Từ 0 đến 60 ngày. Mặc định 5 ngày.
Hai khoản được ghép khi cùng chiều tiền, đúng số tiền và ngày lệch không quá số ngày bạn chọn; mỗi khoản chỉ ghép một lần. Khoản có số chứng từ, số tham chiếu xuất hiện ở bên kia được ưu tiên, sau đó là ngày gần nhất. Kết quả là đề xuất để rà soát, không thay việc kiểm tra chứng từ. Phí ngân hàng, lãi tiền gửi thường nằm ở mục ngân hàng có, sổ chưa ghi.
Căn cứ pháp lý và cách tính
Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.
Văn bản áp dụng
- Thông tư 99/2025/TT-BTCChế độ kế toán doanh nghiệp, thay Thông tư 200/2014/TT-BTC. Hiệu lực từ 01/01/2026
Cách tính
- Hai khoản được ghép khi cùng chiều tiền, đúng số tiền, ngày lệch không quá số ngày chọn. Mỗi khoản ghép một lần, ưu tiên khoản có số chứng từ ở bên kia rồi ngày gần nhất.
- Số dư sổ sau điều chỉnh = số dư sổ + tiền vào ngân hàng có sổ chưa ghi − tiền ra ngân hàng có sổ chưa ghi, cộng trừ chênh lệch số tiền.
- Số dư sao kê sau điều chỉnh = số dư sao kê + tiền vào sổ đã ghi sao kê chưa có − tiền ra sổ đã ghi sao kê chưa có.
Đề xuất để rà soát, không tự lập bút toán điều chỉnh. Số dư đầu kỳ đã lệch từ trước làm còn chênh. Số thẻ trong nội dung được che còn 4 số cuối.
Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.
Công cụ liên quan
Tất cả 438 công cụ →Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.