Chuyển hộ kinh doanh lên doanh nghiệp: so sánh thuế
Với cùng doanh thu, chi phí và ngành nghề, ước tính thuế cả năm khi là hộ kinh doanh và khi là công ty, kèm các việc phải làm khi chuyển đổi và chính sách hỗ trợ. Đây là số ước tính để tham khảo, không phải lời khuyên chọn hình thức.
Máy chủ chỉ nhận năm, nhóm ngành, doanh thu, chi phí để tính theo quy định đã duyệt, không lưu. Số thuế giá trị gia tăng đầu ra, đầu vào tính trên trình duyệt.
Nhóm ngành quyết định tỷ lệ thuế của hộ kinh doanh.
Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, chưa gồm thuế giá trị gia tăng.
Giá vốn, mặt bằng, lương nhân viên… có chứng từ.
Kế toán, phần mềm, chữ ký số, lương người quản lý… Không gồm thuế.
Thuế giá trị gia tăng của công ty (không bắt buộc)
Công ty khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ: số phải nộp = thuế đầu ra − thuế đầu vào được khấu trừ. Nhập hai số này nếu đã ước tính được.
Việc cần làm khi chuyển đổi, chính sách hỗ trợ
Đánh dấu việc đã làm; trạng thái được nhớ trên trình duyệt này.
Công ty tính thuế thu nhập doanh nghiệp trên lợi nhuận = doanh thu − chi phí được trừ; công cụ coi mọi chi phí bạn nhập là được trừ. Để xem nhóm hộ kinh doanh và nghĩa vụ chi tiết, dùng công cụ xác định nhóm hộ kinh doanh; sau khi thành lập công ty, xem lịch việc doanh nghiệp mới.
Căn cứ pháp lý và cách tính
Văn bản đang áp dụng và từng bước công cụ tính, để bạn đối chiếu trước khi dùng số liệu.
Văn bản áp dụng
Quy định chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp
Đang tải căn cứ…
Nhóm hộ kinh doanh và nghĩa vụ
Đang tải căn cứ…
Ngưỡng, tỷ lệ thuế hộ kinh doanh
Đang tải căn cứ…
Thuế suất TNDN, thời hạn chuyển lỗ
Đang tải căn cứ…
- Nghị định 168/2025/NĐ-CPĐiều 27: chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp
- Nghị định 141/2026/NĐ-CPMiễn thuế TNDN doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống. Hiệu lực từ 01/01/2026
Cách tính
- Hộ kinh doanh: thuế GTGT + thuế TNCN theo từng cách tính được phép của nhóm (máy chủ tính)
- Công ty: lợi nhuận = doanh thu − chi phí − chi phí thêm khi là công ty. Thuế TNDN theo quy định đã duyệt của năm
- Thuế GTGT công ty = đầu ra − đầu vào được khấu trừ (không âm)
Coi mọi chi phí là được trừ. Chưa tính thuế TNCN khi chủ nhận lợi nhuận, lương, bảo hiểm bắt buộc, ưu đãi miễn thuế 3 năm cho doanh nghiệp nhỏ và vừa mới thành lập.
Căn cứ do KEKHAI.com tổng hợp từ văn bản gốc, cập nhật ngày 10/10/2026. Mức thuế, ngưỡng, hạn nộp lấy từ quy định đã duyệt theo ngày hiệu lực, tự đổi khi quy định mới được duyệt. Kết quả là số ước tính, kế toán hoặc chuyên gia thuế kiểm tra trước khi nộp.
Công cụ liên quan
Tất cả 438 công cụ →Doanh nghiệp mua quảng cáo, phần mềm, AI của nhà cung cấp nước ngoài thường phải khai thuế nhà thầu. Kiểm tra hóa đơn nước ngoài miễn phí để có thuế nhà thầu ước tính và dữ liệu tờ khai 01/NTNN.