Chỉ số tài chính

Văn bản áp dụng

Công cụ chỉ đọc, cộng và so khớp số liệu trong file của bạn, không áp mức thuế nào.

Cách tính

1. Số liệu tổng hợp từ bảng cân đối số phát sinh theo cùng bảng tra tài khoản của công cụ báo cáo tài chính sơ bộ.
2. Hiện hành = tài sản ngắn hạn ÷ nợ ngắn hạn. Nhanh = (tài sản ngắn hạn − hàng tồn kho) ÷ nợ ngắn hạn. Tức thời = tiền ÷ nợ ngắn hạn.
3. Vòng quay hàng tồn kho = giá vốn ÷ hàng tồn kho. Phải thu = doanh thu thuần ÷ TK 131 dư Nợ. Phải trả = giá vốn ÷ TK 331 dư Có. Số ngày = số ngày của kỳ ÷ vòng quay.
4. Nợ trên vốn chủ sở hữu, nợ trên tổng tài sản. Biên lợi nhuận gộp, thuần trên doanh thu thuần. ROA, ROE = lợi nhuận sau thuế ÷ tổng tài sản, vốn chủ sở hữu.
5. Số dư dùng bình quân đầu kỳ và cuối kỳ khi file có số đầu kỳ và người dùng chọn, không thì dùng số cuối kỳ. Mẫu số bằng 0 hoặc âm thì không tính.

Chỉ mô tả quan hệ giữa các con số, không đánh giá doanh nghiệp. Phải thu, phải trả, vay xếp vào ngắn hạn. Vòng quay phải trả dùng giá vốn thay giá trị mua vào.